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遴选核心史料,搭建有意义的学习支架

    关键词史料,学习支架,改革开放 
中图分类号G63 文献标识码B 文章编号0457-6241(2013)05-0018-06 
一、什么是“有意义的学习支架” 
发展心理学家维果茨基认为,“儿童独立解决问题的实际发展水平与在成长指导下或在有能力的同伴合作中解决问题的潜在发展水平”,存在着一定的差异,这个差异就是“最近发展区”,即“发展可能区”。只有当“新知识与学习者认知结构中已有的适当观念建立非人为的和实质性的联系”时,原有的差异才会逐渐缩小,同时创造出新的差异,以促进学生的发展。这种真正利于学生发展的学习才是有价值的,即有意义学习。教师的任务就是引领学生“把新知识嵌入旧认知结构,弥补旧认知结构中存在的缺口或不足,使旧认知结构完善并发展成新的认知结构”。在帮助学生建构新的认知结构的过程中,教师所提供的能够促进学生发展的概念就是“有意义的学习支架”。(如右图所示) 
二、为什么搭建“有意义的学习支架” 
“学习不是被动、客观地接受外部知识的过程,而是主动地以已有经验为基础建构内部认知结构的过程”,“在建构的过程中,主体已有的认知结构发挥了特别重的作用”。但是,当学生的独立学习以及与同伴的合作都无法建构起新的认知结构时,教师就应当向其提供“有意义的学习支架”。 
比如,课标求学生“了解中共十一届三中全会有关改革开放决策的内容”。其实,课标不仅仅求学生知道十一届三中全会做出了改革开放的决策,还求其理解本次会议为什么能做出这一决策。对于这一问题,现行的人教版教材提供的学习素材,除了三中全会的内容外,只有以下两方面关于真理标准问题的讨论促进了思想解放;1978年的中央工作会议为三中全会确立了指导思想。⑥仅有“思想解决”与“指导思想”,就在短短五天的会议中,做出了改革开放的伟大决策,这对学生来说是非常难以理解的。《在纪念党的十一届三中全会召开30周年大会上的讲话》中,胡锦涛指出“世界经济快速发展,科技进步日新月异,国家建设百业待兴,真理标准讨论热潮涌起。国内外大势呼唤我们党尽快就关系党和国家前途命运的大政方针作出政治决断和战略抉择。”也就是说,世界经济、科技的发展推动了十一届三中全会决策的出台,如果缺失了世界大势这一环节来谈改革开放决策的出台,学生将很难建构对这一问题的认知。由于教科书没有相关内容的介绍,因此,教师应该就改革开放决策出台的外部环境,帮助学生搭建“有意义的学习支架”。 
三、怎样搭建“有意义的学习支架” 
理论源于实践,决策出自探索。“改革开放”决策的出台,经历了一系列考察、学习与思考的过程 
从1976年7月1日到10月1日的四个月中,出访总次数为79次,平均每月20次。而此后到1977年6月30日的八个月中,出访总次数为252次,平均每月32次。与前一年度相比,1977至1978年度的出访活动增长了27%,此后两个年度又分别增长了17%和19%。1977至1978年的各类出访活动中,科技教育类增长率最高;1978至1979年,副部级以上的高层出访增长率最高。从出访的目的地国来看,除传统友好国家外,有两类国家明显增多一是发达国家,二是正在进行改革的社会主义国家。发达国家中,年均增长最快的是联邦德国,其次分别是英国、美国、日本;社会主义国家中,年均增长最快的是南斯拉夫,其次是罗马尼亚。出访活动的内容也从最初主服务于技术引进的需,逐步转变为服务于改革开放启动大局的需。 
引导学生就改革开放决策的出台进行有意义的学习,教师可从中选择典型史实用于教学。如谷牧副总理出访欧洲五国与邓小平副总理出访日本、新加坡,对于帮助学生形成新的认知结构是非常有益的。 
1.谷牧出访欧洲五国 
1978年5月2日至6月6日,国务院副总理谷牧率领中央代表团到法国、联邦德国、瑞士、丹麦、比利时等国访问。这“是新中国成立之后,中央向西方国家派出的第一个政府经济代表团”。出发之前,邓小平专门找谷牧谈话,求他们“广泛接触,详细调查,深入研究些问题”。代表团所到之处重点考察(1)这些发达国家工农业和科技的现代化水平;(2)五六十年代其经济发展较快的原因;(3)他们组织管理社会化大生产的经验。 
回国后,代表团立即向党中央、国务院反馈了在欧洲的真实感受,并提出了一系列重的建议 
(1)欧洲五国的科技水平 
法国一座低水头的水电站,全部用电子计算机控制,节假日没有工人上班,照样运行发电。联邦德国一家年产5000万吨煤的露天煤矿,第一线工人只有900多名,有台用于采煤的轮斗式挖掘机高70米,日产最高可达40万吨矿岩量,但只有5个操作工。法国一座钢铁厂,从采矿到轧钢,年产350万吨钢,职工只有7000人(当时武汉钢铁厂年产230万吨,职工6.7万人)。瑞士人在播种前,种子拌上化肥、农药,保证禾苗茁壮成长。 
(2)发展同中国关系的愿望 
每到一个国家,总统、总理或首相都会参与会谈,比利时国王、丹麦女王也接见了代表团。而且,他们主谈经济。法国总理说,1977年法中贸易额同两国的友好关系不相称;法国总统说,两国可以进一步合作。丹麦首相送行时说,你到大国访问了,希望不忘记我们小国。 
联邦德国巴伐利亚州州长说,听说你们资金困难,我们愿意提供支持,50亿美元怎么样,用不着谈判,现在握握手就算定了!黑森州副州长表示可提供二百亿美元存入中国的银行供我们使用。北威州州长在宴会中提出,如我愿接受五十亿美元,可以马上定下来,接受二百亿美元,宴会后谈判一小时就可定下来。法国巴黎国民银行在代表团回国前,就派人来北京商谈提供二十五亿美元存款的事宜。 
(3)中欧经济科技交流设想 
应根据欧洲五国的技术专长进行适当分工,比如法国可以电站设备,联邦德国以煤炭、化工设备,瑞士以精密仪器、农药设备,比利时以有色金属冶炼设备,丹麦以造船、水泥设备为重点。
  购买先进设备可以采用“今天拿货,明天付钱”的办法如延期付款、贷款付账——贷款付账比延期付款省钱些。还可以用补偿贸易的办法,用外方提供的资金、技术、设备、技术,大规模地开发煤炭、石油、有色金属、非金属矿山,燃料、原料出口。还可以“以进养出”,大搞来料加工和装配业务,学习技术,积累资金,逐步发展到自己制造。另外,我国也大力增加传统的出口产品,比如可建立东北大豆出口基地,各省都可因地制宜建立出口基地。 
(4)经济管理体制的改革 
欧洲五国的经济为什么发展快,一个重原因是他们的国家较小,中央与地方适当分权,办事机动灵活。例如联邦德国州一级地方政府的权力比较大,许多事情州政府定了就可以办。莱茵州只有三百六十万人口,一年就有一百亿马克(约合八十亿人民币)的财政收入由州政府支配。这笔钱,除了用于行政费开支外,主用于发展农业、地方交通、教育、城市建设、环境保护等事业。 
我们的一个省市,比欧洲一些国家还大,可是省市管理经济的权限却很小,许多事情都得跑到北京来解决。而且往往一个问题,跑多个部门,盖十几个公章,等上几个月,还没有结果。最近,北京市为引进一套西德镜片的熔炼设备,申请二百五十万美元贷款,上报已半年多,至今尚得不到批准。由于手续烦琐,限制过多,我国银行去年有二十多亿美元存款,只利用了四亿多,大部分没有利用。为了调动地方、各部和企业的积极性,建议实行外汇收入分成的办法,多出口产品多分外汇。允许出口企业直接同外商见面,以便及时了解国际市场的需,灵活安排生产,提高竞争能力。出国人员的审批手续,也大大简化。 
以后引进了先进的设备,设备的管理与使用问题也应给予重视。采取有力措施,迅速提高干部的管理水平和工人的技术水平。对工人、农机手进行培训,实行严格的考核制度,技术上不合格的不准上岗位。对经济部门各级领导干部进行轮训,业务上不称职的不能当领导。多办中等技术学校,加强职业培训。采取各种形式加强同国外的技术交流,尽可能多派留学生到国外学习。 
6月下旬,中共中央主席、国务院总理华国锋亲自主持会议,听取代表团成员的汇报。汇报会从下午3时30分一直开到晚上11点。与会者深受感到。叶剑英元帅说我们同西欧几十年没有打过仗,他们希望中国成为世界稳定的力量,我们需他们的先进技术,他们资金过剩,技术需找市场,引进技术的重点应放在西欧。聂荣臻元帅说过去我们对西方的宣传有片面和虚伪之处,这反过来又束缚了我们自己。这次调查比较全面,应当拍板了!不光议论了!与会者普遍主张扩大出口,增加收汇,对外合作,引进技术。 
随后,又根据华国锋的提议召开了国务院务虚会。会议于7月6日开始,9月9日结束,先后延续了2个月零5天,实际进行了23天。会议重点讨论引进问题,特别是如何加强技术引进、扩大外贸出口、采取灵活方式利用国外资金等问题。华国锋求,一面议,一面定了就办,看准确了就干;并就引进问题提出了“四个一点”,即思想再解放一点,胆子再大一点,办法再多一点,步子再快一点。 
在务虚会的总结发言中李先念指出,实现四个现代化,是一场伟大的革命“这场革命既大幅度地改变目前落后的生产力,也就必然多方面地改变生产关系,改变上层建筑,改变工农业企业的管理方式和国家对工农业企业的管理方式,改变人们的活动方式和思想方式,使之适应于现代化大经济的需。” 
2.邓小平出访日本 
1978年10月22至29日,邓小平访问日本。这是“中华人民共和国成立以来我国领导人首次对日本进行的正式友好访问”。在同社会党委员长飞鸟田一雄等人会谈时,邓小平说,这次访问的目的有三第一,交换《中国和平友好条约》批准书;第二,感谢为中日友好做出贡献的老朋友;第三,寻找长生不老药,即学习日本丰富的经验。出席了交换仪式、会见了日本天皇后,邓小平又参观了日本的三家大型企业。 
(1)参观日产公司汽车工厂 
24日下午,邓小平到达了日产汽车的座间工厂。 
日产汽车公司创建于1933年,1978年已成为日本仅次于丰田的第二大汽车公司,有职工58000多人,在国内有7个工厂,在国外有12家子公司。座间工厂是日产公司的主装配厂之一。 
在公司董事长的陪同下,邓小平乘坐敞篷车参观工厂。工厂的自动化程度很高,工厂里除几个管理人员外,见不到工人。有48个机器人代替了人工操作。对于机器人焊接生产,邓小平既好奇又惊讶。当他了解到,日产汽车每月的产量是44000辆,生产效率是长春一汽的近100倍时,说道“我懂得什么是现代化了。欢迎工业发达的国家,特别是日本产业界的朋友们对中国的现代化进行合作。” 
邓小平还应邀给工厂题词“向伟大、勤劳、勇敢、智慧的日本人民学习、致敬。” 
(2)参观新日铁公司钢铁厂 
26日邓小平从东京坐高速气垫船,前去参观新日本钢铁公司的君津制铁所。 
新日铁公司是世界上最大的钢铁联合企业,职工7700人,钢产量5147万吨,占日本总产量的三分之一。 
邓小平发现,这家工厂的生产自动化程度也非常高,许多车间几乎见不到一个工人。邓小平问董事长能不能帮中国建设一个比君津制铁所还好的钢铁厂?董事长回答当然可以! 
邓小平还应邀给工厂题词“中日友好合作的道路,越走越宽广,我们共同努力吧!” 
同日邓小平乘坐新干线“光”号列车去参观古迹。日方陪同人员问“现在时速240公里,您感觉如何?”邓小平说“很快,快得像风,就像推着我们跑一样。我们现在很需跑。” 
(3)参观松下公司电器厂 
28日邓小平前往大阪,参观松下公司的茨木工厂。茨木工厂是松下电器公司最主的工厂,主组装20、22、26英寸的彩色电视机,月产能力7万台。 
邓小平参观了双画面电视机、高速传真机、汉字编排装置、录像机等产品。他最感兴趣的是“自动插件机”。当时中国国内家电产品的生产还多处于手工时代,集成电路板需工人把无数个电子元件逐一焊接,但松下公司通过流水线的精密器械,可以自动将元件插到电路板上。邓小平赞叹道“很好,进步了。”
  工作人员还展示了当时的高科技产品微波炉。当邓小平看到仅仅几秒钟一块烧卖就冒着热气从微波炉里被端出来时,他拿起就放到了嘴里,边吃边说“味道不错。” 
在随后的会谈中,邓小平说,“我们确实是抱着一种请教的态度同你们见面的”,“今后我们搞现代化了,在自力更生的基础上,准备吸收外国的技术和资金。没有电子工业,现代化无法实现,因此我希望你们的电子工业到我们那去”,“松下老先生,你能否为中国的现代化建设帮点忙?”松下幸之助不假思索地答道“无论什么,我们都将全力相助。” 
邓小平还应邀给工厂题词“中日友好前程似锦。” 
3.邓小平出访新加坡 
新加坡面积600多公平方公里,人口250万。1965年8月9日独立。地少人多,资源短缺,几乎没有工业基础,也没有外国援助。但独立十几年就成为工业国。因此,邓小平急于了解新加坡经验和造就新加坡奇迹的原因。 
11月12日至14日,邓小平访问新加坡。会见中,新加坡总理李光耀说,中国真追上来,甚至会比新加坡做得更好,根本不会有问题。他对邓小平说“我们都不过只是福建、广东等地目不识丁、没有田地的农民的后裔,你们有的却尽是留守中原的达官显宦、文人学士的后代。” 
13日,邓小平考察了新加坡的工业区,在听取了园区的建设情况后说,把新加坡的经取到中国来,中国学习新加坡的做法。14日,他在新加坡接见中国驻新加坡机构主负责人时,深有感触地说“有的人总认为自己好,比就跟国际上比,不与国内比,工厂办得好不好,看它管理得好不好,质量、技术好不好。”显然,邓小平在1978年所看到的新加坡,为他设计中国现代化经济发展的战略,找到了一个参照标准。后来邓小平曾说“我到新加坡去考察他们怎么利用外资。新加坡从外国人所设的工厂中获益。首先,外国企业根据净利所交的35%税额归国家所有;第二,劳动收入都归工人;第三,外国投资带动了服务业。这些都是(国家的)收入。” 
回国后邓小平参加了正在进行中的中央工作会议。这次会议印发了《香港、新加坡、南韩、台湾的经济是怎样迅速发展起来的?》《战后日本、西德、法国经济是怎样迅速发展起来的?》《罗马尼亚、南斯拉夫的经济为什么能高速发展?》和《苏联在二十、三十年代是怎样利用外国资金和技术发展经济的?》四份简报。在学习简报的基础上,与会者进行了讨论,使得改革开放方针的酝酿进一步具体化了。在闭幕会上,邓小平作了题为《解放思想,实事求是,团结一致向前看》的讲话“我们的经济管理工作,机构臃肿,层次重叠,手续繁杂,效率极低。……如果现在再不实行改革,我们的现代化事业和社会主义事业就会被葬送”,“我们学会用经济方法管理经济。自己不懂就向懂行的人学习,向外国的先进管理方法学习。不仅新引进的企业按人家的先进方法去办,原有企业的改造也采用先进的方法”,“在管理制度上,当前特别注意加强责任制。……任何一项任务、一个建设项目,都实行定任务、定人员、定数量、定质量、定时间等几定制度。例如,引进技术设备,引进什么项目,从哪里引进,引进到什么地方,什么人参加工作,都具体定下来。” 
经过国外考察、国内讨论,正式作出改革开放决策的条件已经成熟。十一届三中全会把改革开放作为一项基本国策略确立下来,使之变成了国家意志。 
四、“有意义的学习支架”教学反思 
“建构主义认为情境简化的知识习得,会使学生脱离产生问题的具体背景和环境,无法深刻理解这些特定背景下形成的概念与原理,也无法在学习后进行有效的能力迁移”。在改革开放决策这一内容的教学中,如果仅依据教科书,只分析真理标准讨论、中央工作会议,学生将无法理解三中全会的这一伟大决策。向学生介绍谷牧、邓小平等人的出访后,有了相关的知识铺垫,绝大部分学生会比较容易地认识到,改革开放是“国内外大势呼唤”的必然结果。 
按照建构主义的解释,教学“是学生通过自己独特的认知方式和生活经验对外在信息的理解、感悟、体验的过程”。谷牧、邓小平等人出访以及国务院务虚会、中央工作会议,虽然不属于课标的求,但是,提供这些知识,利于学生“通过自己独特的认知方式”来理解、感悟、体验改革开放这一伟大决策,及其在我国开创社会主义现代化建设新局面方面的历史意义。 
“十一届三中全会有关改革开放决策”是一个事实概念。因此,理解“十一届三中全会有关改革开放决策”这个概念,必须从个别的、具体的事件,即那些更小的概念开始。认知心理学家罗斯认为“记忆中的种种概念,是以这些概念的具体例子来表示的,而不是以某些抽象的规则或一系列相关特征来表示的。这就是说,概念是一组对以往遇到过的、存在记忆中的该概念的一些范例构成的。”所以,我们选择了谷牧、邓小平等人的出访活动。介绍出访活动的典型情节时,学生可以明显地体会到出访者的强烈感受与意愿引进先进的科技、吸引国外的资金、简化办事的手续、下放管理的权力。而这些感受与意愿不仅促进了思想的解放,也推动了十一届三中全会指导思想的形成。也就是说,搭建这种有意义的学习支架,有助于培养学生的思维能力。 
“高一层次的知识一经获得和巩固则又构成了更高一层次知识的思维能力”。在此认识的基础上,还可以通过今后的教学进一步引导学生思考,进而使其认识到实行联产承包责任制、撤销人民公社,政企分开、多种所有制共同发展、多种分配方式并存,其实就是在简化手续、下放权力;设立经济特区、开放沿海港口城市、开辟沿海经济开放区,其实就是在引进先进的科技、吸引国外的资金,从而使学生不仅对“改革开放决策”有了较清晰的认识,而且还利于学生认识“改革开放对我国开创社会主义现代化建设新局的历史意义”。 
作者简介何成刚,男,1977年生,陕西咸阳人,教育部基础教育课程教材发展中心副研究员,研究方向为中学历史教育。 
沈为慧,男,1968年生,安徽蚌埠人,中学特级教师,安徽省蚌埠市怀远第三中学教师,研究方向为中学历史教学。 

  

浅谈多媒体在初中语文教学中的应用

   合理使用多媒体辅助教学,正确处理教学内容与多媒体教育技术的关系是当前必须解决的一大难题。
  关键词 多媒体;初中语文教学;应用
  在轰轰烈烈的语文教学改革中,多媒体教学以其它教学手段无可比拟的优势,正逐步走进课堂,对于提高语文教学质量,培养学生语文能力起到了积极的促进作用,显示出语文教育改革的美好前景。
  一、多媒体语文教学的优势
  1.能创设教学情境,激发学生学习兴趣
  多媒体技术的出现,能把声音、图像、文字、视频等有机地结合起来,化静为动,变枯燥为生动,变抽象为形象,打破课堂教学的时空限制,创设一个更为生动活泼的教学情境。这样,直观形象与联想、想象相结合,就能更好地激发学生的学习情趣,使他们积极主动地去体味作品中所创造的意境,迅速而正确地把握文章的内涵。例如教《听潮》时,上课伊始,切入大海涨潮的一段录像,那波澜壮阔的画面和呼啸而至的潮汐声,能让没有见过大海的同学耳目为之一新。
  2.有利于优化教学手段,提高教学效率
  传统的语文课,一篇课文至少用两节课才能完成,长一些深一些的课甚至讲一个星期,而老师仍然觉得没讲透,学生仍然难以理解。运用多媒体上语文课则不同,它打破了课堂45分钟的时空限制,纵贯古今,横跨中外,节省大量的时间,而且借助于直观的形象,有些内容无需长篇大论,学生已了然在胸了。
  二、多媒体语文教学的弊端
  1.多媒体不能取代语文个性化教学
  众所周知,语文教学不单是认知活动,同时也是情感活动。语文课的特质求语文教师用优美的语言,通过生动富于魅力的朗读,去诱发课文中的美,去感受作品中所蕴含的丰富情感,以诗人般的激情,创设课堂的美的氛围,同时将自己感受到的美去感染学生,并通过师生的思维互动,碰撞出心灵的火花。而这一切,多媒体课件是难以取代的。但是,目前大多数语文课,由于多媒体技术的介入,语文教师注意的是多媒体的操作和教学内容的演示,学生眼睛盯的是多媒体的演示屏幕。在这样的被多媒体“统治”了的课堂里,无论是教师还是学生都已“目中无人”,人性化的师生人际情感交流已被冷冰冰的“人机交流”所取代,哪里还谈得上语文个性化教学?
  2.多媒体的滥用与误用,直接导致了语文课教学诗意的苍白
  在中小学教学中,数学、物理、化学等属于认知学科,认知学科很多情况上问题是确定的,结果是唯一的,教师教学的主目的是使学生理解和掌握知识。在这一点上,利用多媒体技术可以使问题形象、直观,重点难点突出,收到事半功倍的效果。
  在多媒体语文教学中,文学作品中所包含的韵味是网络或一个课件难以演绎的,绝不能以生动的图像和音乐来替代学生自己对语言的领悟。教师不能过于依赖以声像功能为主的多媒体课件进行教学,而应该让师生之间面对面的共同研读与欣赏,领悟语言运用的规范、准确和意蕴丰富等,达到培养语感的目的,从而提高学生的阅读能力和写作能力。
  三、走出困惑的选择
  多媒体发展到现在,就面临着困惑,多媒体应用于语文教学到底是利大于弊还是弊大于利?我们应该如何取舍?首先,笔者认为我们应该抛弃那种“非此即彼”的极端思维方式,针对不同对象做出切实有效的选择。其次,为了让多媒体技术在语文教学中更好地发挥其功效,笔者建议在制作和使用多媒体课件时不妨遵循以下原则和对策。
  1.原则
  第一,以教学性为出发点。教师在进行授课时应以达到良好的教学效果为主目标。使用多媒体与否,关键是看能否促进学生更好地理解知识,能否有利于活跃学生思维,即以教学性为出发点。如果不根据实际,只是一味地赶时髦,不仅不能发挥多媒体的教学优势,反而会起到画蛇添足的效果。
  第二,以学生为中心。多媒体技术运用于语文教学,究竟是为了促进教还是为了促进学?目前,人们在多媒体语文教学中较多考虑的是教的因素,即如何通过多媒体手段提高教师教的质量。笔者认为运用多媒体教学时把重点放在帮助学生理解知识、提高学习效果上,也就是说,以学生为中心,比如课件制作应针对不同层次学生的接受力和理解力;课件制作应充分考虑学生可能提出的一切问题;比如前文提到的学习《听潮》等文章,对于大多未见过大海的内地学生,提供一些关于大海的视听形象是很有必的,但对生长在沿海对大海司空见惯的学生,播放这些视听形象就可能产生负效应,禁锢他们的思想,抑制他们的想象。
  第三,尊重语文学科的特点和规律。语文学科不同于数学、物理等学科,语文教学更是一种情感教育。如果语文课上没有了语文教师富有激情、充满个性化的声音。那么,这样的语文课就必定索然寡味,学生的积极性又从何而来?因而,我们必须尊重语文学科的特点和规律,切忌滥用或不恰当使用多媒体技术,否则再先进的教学手段也只能是穿新鞋走老路,甚至将原来的优良传统也丢掉了。
  2.对策
  (1)维持策略。在语文教学中,对于某些问题,用传统的语言、文字等形式已能表达得十分清楚,如果单纯为了追求形式的多和全,花费大量的时间和精力去收集、制作影像资料,必定得不偿失;另外,文学语言不同于其他语言,利用多媒体直观的视觉形象有时是难以传达文学语言的丰富内涵的。在这种情况下,我们不能一味追求教学手段的现代化,相反,继续采用传统的教学手段是最佳选择。
  (2)折衷策略。多媒体教学与众多其他教学手段相比有着独特的优点,但是多媒体并不是全能媒体,并非所有课程的所有教学都必须使用或适宜使用多媒体教学手段。因此,把多媒体与其它多种媒体同样看待,研究多媒体与其它媒体的有机组合,在教学中合理设计、搭配、应用多媒体和其它媒体,共同发挥出综合效益。特别是选择适合发挥多媒体特性的语文教学内容,制作多媒体教材,把有限的制作能力用在关键的地方,把好钢用在刀刃上。
  总之,语文教学应在充分分析语文学科自身特征和课程内容的基础上选择符合自己实际情况的教学手段才是明智的选择。不能盲目攀比或迷信所谓的现代多媒体和网络技术,因为不管采用什么教学手段,目的只有一个,那就是提高教学质量,最终实现“提高学生正确理解和运用祖国语言文字的水平”这一目标。

  

从公司治理视角分析商业银行财务风险控制

  提 公司治理结构是影响商业银行财务风险控制的重因素,我国商业银行公司治理结构上的不足是导致商业银行财务风险的原因之一,从根本上提高我国商业银行财务风险控制能力,需提高商业银行公司治理水平。
关键词商业银行;财务风险;公司治理
中图分类号F83 文献标识码A
收录日期2012年9月17日
随着我国金融市场不断发展,金融产品不断创新,金融机构的竞争更为激烈,迫使商业银行不断涉足不熟悉的新风险领域,其遭受财务损失的各种风险也在不断增加,信用、市场、操作等各种风险并存,这就促使我国商业银行必须积极推进自身的风险管理体系变革,构建整合统一、结构合理、全流程覆盖、全员参与的全面分析管理体系,不断提升自身防范和化解财务风险的水平和能力。国内外对于商业银行财务风险控制开展了一系列有益的研究,取得了许多新的认识。本文将从公司治理的角度对商业银行财务控制进行分析。
一、商业银行财务风险与公司治理
商业银行财务风险是指商业银行财务结构不合理、融资方式不当而引起投资者预期收益下降的风险。包括由存款资金波动带来的流动性风险、满足资本充足率等监管求的资本管理风险、贷款质量变化和拨备是否充足引起的资产质量风险、利率变化引起的市场风险以及各种表外业务引起的表外风险,等等。银行业是一种以经营货币为主的特殊行业,具有高风险和高收益性特征,由于宏观环境,包括缺乏健全的市场准入标准、缺乏有效的宏观监管、财务管理系统不健全、资本结构失衡、筹资负债规模过大、产权比例过高、资本充足率相对不足、信用风险过高、会计内部控制系统建设相对滞后等多方面的原因,使商业银行财务风险贯穿经营活动的全过程。
公司治理结构是有关所有者、董事会和高级执行人员三者之间权利分配和制衡关系的一种制度安排,具体表现为准确界定股东大会、董事会、监事会和经理人员职责及功能的一种处理企业各种契约关系的公司组织结构。商业银行财务风险控制和商业银行公司治理结构之间的关系是系统和环境的关系。财务风险控制系统作为企业管理的子系统受到内部与外部制度环境的影响,公司治理结构作为重的制度环境,对财务风险控制系统的质量将产生重的影响。因此,从根本上解决我国商业银行财务风险控制问题,提高财务风险控制能力,仅仅从财务角度出发进行治理是不够的,还必须完善我国商业银行公司治理结构。
二、商业银行公司治理结构上的不足是导致商业银行财务风险的重原因
1、股权结构集中,所有者缺位。我国商业银行股权结构的主特点是股权集中,国有股“一股独大”。从理论上看,股权集中不一定导致内部人控制,但在股权结构占绝对优势的国有股的终极所有者为抽象的“国家”下,内部人控制的存在成为可能。国家作为国有商业银行的出资者,享有剩余索取权,但国家是一个非人格化的产权主体,真正人格化的产权主体是全体公民。在全民所有制这一公共产权制度下,突出的问题在于到底由谁来代表全民来行使财产所有权,谁来获得财产权所创造的收益,谁来承担损失。在所有者抽象的背景下,实际的所有者缺位,往往由政府作为全体公民的代理人,通过具体的行政机构把经营权利交给其委派的官员行使。但是政府的首目标是行政目标,商业银行财务风险管理并不是其最重的目标,在这种由全体公民—政府代表—管理机构—经理人员之间具有行政性的层层委托代理关系下,商业银行经营的安全性、盈利性和流动性三原则往往受地方政府政治、经济发展的行政影响,对商业银行本身的财务风险保护不够。
2、董事会人员结构不合理,董事会权力弱化。巴塞尔委员会修订后的《健全银行的公司治理》将董事会定位为公司治理的核心,突出强调了董事会在战略、银行价值、明确责任归属和实施监督方面的职责。董事会的有效运转,直接影响商业银行的发展和风险控制。但我国的实际情况是,董事会人员结构不合理,董事会权利弱化。在我国商业银行国有股独大的股权结构下,作为股东代表的董事会成员大多由政府推荐或直接任命,因此董事会具有向政府负责,而不是向股东大会及股东负责的倾向。同时,由于股权结构不合理,代理国有股权现象的存在,股东代表往往通过委派董事,从而聘请代表自己利益的经理层,并将公司经营的大部分职权授予经理层,进而通过经理层来实现个人利益,疏于商业银行财务风险的管理和控制,形成内部人控制,导致董事会架空,董事会权利弱化。在实际工作中,表现为董事会未能发挥战略导向作用、董事会对于经理层的监督弱化,经理层掌控经营决策大权,决策与执行一体化问题等。
3、管理层激励约束机制不完善。一方面我国大部分商业银行对经营者的激励不够,管理层激励约束机制不完善。表现在长期激励(如股票期权和高级退休计划等)缺失或者实际执行流于形式,职位升迁与业绩挂钩不明显,行政职位激励受抑制等,激励上的不足增大了经营者的道德风险;另一方面董事会对经营者决策的约束机制和对其失误的惩罚机制不健全。上述问题的存在,在现实中表现为股东对商业银行的约束有限,处于弱势控制地位。再加上内部人控制现象的存在,使得董事会和监事会的监督职能难以发挥,商业银行的财务风险难以得到全面保护。
4、法律环境、经理人市场等不完善,外部治理机制的作用发挥有限。一方面商业银行监管等外部法律环境不完善,法律对投资者保护机制不健全;另一方面公司控制权市场及经理人市场功能不健全,难以对经理人形成约束,银行高管选聘机制失效,商业银行信息披露的质量难以保证,新闻舆论监督不足等现实问题依然存在。
三、完善公司治理结构,提高商业银行财务风险防范能力
商业银行财务风险控制是一个难题,不仅需优化商业银行资本机构,更需建立完善的商业银行公司治理结构。
1、着力解决所有者缺位所导致的内部人控制问题。我国商业银行国有股“一股独大”造成的国有股股权“缺位”是商业银行缺乏监督的重原因,因此应采取措施,改变当前“一股独大”的股权结构,形成竞争、制衡的股权结构,这有利于监督和约束管理层的行为。2、合理完善董事会,设立董事会下设机构。从我国商业银行公司治理的实践来看,使董事会能够独立自主地发挥其在内部控制中的核心作用,摆脱内部人控制的影响。一是避免董事会成员与高管人员之间的交叉任职,特别是分设董事长和行长,且董事会人员和高管人员不重叠;二是设立董事会下设机构,包括提名委员会、投资发展委员会、薪酬委员会、审计委员会等。下设机构既能成为董事会决策的重参谋部门,使董事会摆脱日常繁重事务导致的精力和能力不足应付重大事项决策困境,保证董事会决策的科学性,又能完善企业的内部控制机制,对董事会起到监督作用;三是建立畅通的信息报告渠道,并通过内部、外部审计等手段掌握和了解经营管理中存在的问题,制定科学的考核激励机制,根据财务、非财务指标定期对高级管理层成员的履职情况进行全面评估,确定高级管理层的薪酬及聘任等。
3、增强独立董事的独立性。COSO报告《内部控制整体框架》统计分析发现,独立董事在防范公司财务风险方面有显著作用。另外,实证研究也证明独立董事制度的建立有利于公司内部检查、监督和评价,有利于强化公司的制衡机制,对消除内部人控制影响具有重作用。因此,我国商业银行在完善公司治理的过程中应积极建立和完善独立董事制度,增强独立董事的独立性。
4、发挥监事会的监控职能。监事会是代表股东大会对董事会及其成员、经营管理机构及其成员进行监督,以确保股东利益与公司长远发展的权力机构。因此,采取措施,加强监事会的监控职能,增强监事会的独立性。同时,应赋予监事会更大的监督权力,加强对董事会和高级管理层行为和活动的制约作用,提高监事会的监控力度。
5、完善我国商业银行内部控制体系。COSO委员会发的《企业风险管理框架》文稿,将内部控制纳入风险管理,视为企业管理过程中的重组成部分,突出体现了内部控制在战略管理和风险管理等方面的趋势。因此,全面考虑我国商业银行的具体情况并吸收国外先进经验,争取制定出全面、有效的内部控制规范体系,以促进企业内部控制的发展,从而增强商业银行财务风险的防范能力。
6、深化人事与激励约束机制改革,建立市场化的人力资源管理机制。一方面董事会建立一套科学有效的评价和激励机制,设计一套有效的综合激励约束机制。包括报酬激励、声誉激励、聘用与解雇激励、明确经营管理班子各成员的期权计划、绩效衡量和退休计划等等;另一方面是建立商业银行经理人市场。一个市场化的经理人才市场是经理人外部激励约束的重组成部分。政府和商业银行监管机关应当从建立市场化的经理人资源配置机制、加强对经理人的培养、健全管理人员的责任机制等方面促进经理人市场的发展。最后,在激励约束过程中,降低管理层的控制权收益,增加其风险收益,以形成层次合理、激励与约束相容的体制。
7、建立透明的信息披露制度。一个强有力的信息披露制度是对银行进行监督的典型特征,是股东具有行使表决权的关键。商业银行定期按时规范地向社会和广大投资者披露重信息及关联信息,并且对信息的真实性负责。通过信息权的引入、确立、实施和保障,改善股东大会、董事会、监事会、经营管理层以及其他利益相关者之间的信息不对称等问题,形成有利于商业银行发展的公司治理结构。
主参考文献
1宋建波.企业内部控制M.北京中国人民大学出版社,2005.
2程新生.公司治理、内部控制、组织结构互动关系研究J.会计研究,2004.4.
3杨有红,胡燕.试论公司治理与内部控制的对接J.会计研究,2004.10.